每個(gè)月的最后一天，這對(duì)出納來(lái)講也是一個(gè)特別的日子。這一天，出納是需要對(duì)公司的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)交接，后再將清查結(jié)果匯報(bào)情況給會(huì)計(jì)。這種過(guò)程看似簡(jiǎn)單，只不過(guò)雖然不需要出納擁有高度的責(zé)任感和準(zhǔn)確性。下面，我們來(lái)認(rèn)真了解一下出納月底清數(shù)給會(huì)計(jì)的過(guò)程。

準(zhǔn)備工作

在結(jié)束清點(diǎn)現(xiàn)金之前，出納需要做了一些準(zhǔn)備工作。出納要確定公司的銀行賬戶余額和現(xiàn)金余額。出納需要檢查公司的現(xiàn)金賬戶和銀行賬戶有無(wú)修真者的存在異常，如有十分需要及時(shí)與會(huì)計(jì)溝通幫忙解決。出納是需要打算好清點(diǎn)現(xiàn)金所需的工具，如計(jì)算器、紙筆等。

清點(diǎn)現(xiàn)金

仔細(xì)搜查現(xiàn)金是出納最重要的工作之一。出納必須將公司的現(xiàn)金遵循面額分類(lèi)，然后逐一仔細(xì)搜查。在清點(diǎn)數(shù)目現(xiàn)金的過(guò)程中，出納要盡量每一張鈔票的面額和數(shù)量，切實(shí)保障清點(diǎn)交接的結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。

記錄清點(diǎn)結(jié)果

清點(diǎn)數(shù)目現(xiàn)金后，出納是需要將清點(diǎn)結(jié)果有記錄下來(lái)。記錄信息清點(diǎn)數(shù)目結(jié)果的目的是為了便于現(xiàn)的核對(duì)和審計(jì)。出納需要將清點(diǎn)交接結(jié)果明確的面額和數(shù)量分別資料記錄在現(xiàn)金賬戶和銀行賬戶的賬簿上。

檢查賬簿

在留下記錄清點(diǎn)結(jié)果后，出納不需要檢查現(xiàn)金賬戶和銀行賬戶的賬簿是否錯(cuò)誤的。出納需要確保全賬簿上的數(shù)據(jù)與實(shí)際中清點(diǎn)數(shù)目結(jié)果一致，如有不一致的地方要及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)辦。

填寫(xiě)報(bào)表

在清點(diǎn)交接現(xiàn)金和檢查賬簿然后，出納需要填好報(bào)表。報(bào)表是出納向會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告清點(diǎn)數(shù)目結(jié)果的有用工具。出納要將清點(diǎn)交接結(jié)果填寫(xiě)在報(bào)表上，并寫(xiě)清楚清點(diǎn)交接日期和清查人員。

審核報(bào)表

填寫(xiě)報(bào)表后，出納必須將報(bào)表丟給會(huì)計(jì)核審。會(huì)計(jì)需要仔細(xì)檢查報(bào)表上的數(shù)據(jù)，必須保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如有不一致的地方要及時(shí)與出納交流解決。

歸檔

在報(bào)表審核通過(guò)后，出納必須將報(bào)表文件歸檔。歸檔是目的是便于掌握妖軍的查找資料和審計(jì)。出納必須將報(bào)表遵循時(shí)間順序歸檔，并妥善保管。

出納月底清數(shù)給會(huì)計(jì)是一項(xiàng)最重要的工作，要出納應(yīng)具備高度的責(zé)任感和準(zhǔn)確性。出納是需要做到準(zhǔn)備工作，清點(diǎn)數(shù)目現(xiàn)金，留下記錄清點(diǎn)結(jié)果，檢查賬簿，填好報(bào)表，需要審核報(bào)表和歸檔。唯有去做每一個(gè)環(huán)節(jié)，才能確保全仔細(xì)搜查結(jié)果的準(zhǔn)確性，為公司的財(cái)務(wù)管理可以提供使力的支持。