一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
同學你好：
結轉銷項稅和進項稅
增值稅結轉：
1.結轉進項稅：
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅。
貸：應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅：
借：應交稅金——應交增值稅(銷項)
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅。
3.結轉未付增值稅
如果1.2之后轉出的未繳增值稅是貸方余額，
借方：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2之后轉出的未繳增值稅是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多繳增值稅
如果輸入大于輸出，則為最后一個條目。
轉出未繳增值稅是應交增值稅下的一欄，可以有借方余額。