在日常銷售過程中，會(huì)出現(xiàn)退貨現(xiàn)象。如該批貨物銷售開具的發(fā)票為跨月發(fā)票，且對(duì)方及本公司已入帳，本公司須取得買方所在地國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明，本公司方可領(lǐng)取負(fù)發(fā)票申請(qǐng)單，經(jīng)國(guó)稅局批準(zhǔn)后開具陰性發(fā)票。現(xiàn)在我們都是通過網(wǎng)上稅控系統(tǒng)操作的。開具陰性發(fā)票，應(yīng)先填寫紅字信息申請(qǐng)表，再開具陰性發(fā)票。今天我們整理了詳細(xì)的圖表，不懂的小伙伴一起來看看增值稅負(fù)票網(wǎng)上操作流程
如何開具增值稅負(fù)票？
第1步：填寫紅字信息表申請(qǐng)
1。登錄增值稅發(fā)票開具軟件，如下圖所示

1。點(diǎn)擊“發(fā)票管理模塊-選擇“紅字發(fā)票管理”-選擇“填發(fā)增值稅發(fā)票紅字信息表”菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面
3。在紅字發(fā)票信息表的信息選擇界面，我們可以根據(jù)情況選擇買方申請(qǐng)或賣方申請(qǐng)
（1）買方根據(jù)對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票和增值稅銷項(xiàng)稅額抵扣申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票
，買方分為兩種方式：
（1）如果已經(jīng)扣減，只需選擇發(fā)票類型，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填制界面。不需要填寫相應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)。
(2） 如果沒有扣減，則需要選擇具體的不扣減原因，然后選擇發(fā)票類型，填寫相應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票編碼和編號(hào)，然后點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入填寫界面
（2）賣家申請(qǐng)紅字專用發(fā)票時(shí)，
賣方需要填寫相應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票編碼和編號(hào)。單擊“確定”后，相應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票將出現(xiàn)在數(shù)據(jù)庫中
如果賣家申請(qǐng)并且數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)將自動(dòng)在信息表中填寫信息。我們不需要單獨(dú)填寫。如果是賣方申請(qǐng)的，但數(shù)據(jù)庫中沒有對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息，則除賣方信息外，其他信息需要手工填寫。如果是買方申請(qǐng)，除了自動(dòng)帶出不能修改的買方信息外，其他信息也需要手工填寫
申請(qǐng)審核有兩種方式：一種是打印輸出信息，然后把所有相關(guān)資料交給稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。另一種更方便，即直接使用[上傳]功能在線上傳，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在線審核。提示“審核成功”后，可直接在“增值稅專用發(fā)票紅字信息表審核下載”中下載審核后的信息表，開具紅字發(fā)票
第二步：開具負(fù)數(shù)發(fā)票
1。點(diǎn)擊【發(fā)票管理】－【發(fā)票填發(fā)管理】－【增值稅專用發(fā)票填發(fā)】：

點(diǎn)擊導(dǎo)入，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”－“填發(fā)”，選擇確認(rèn)，勾選下載的紅字信息表，點(diǎn)擊保存打印，完成負(fù)數(shù)發(fā)票的開具